Podatek od cashbacku i premii bankowych, czyli „gdzie się podziały moje pieniądze?”

Pierwszy był Getin Bank, który oprócz wypłaconej premii posiadaczom Konta Tanie Zakupy oraz Karty Dla Kierowców pobrał dodatkowo 19% podatku. W ciągu kilku dni dołączyły do niego T-Mobile, BOŚ Bank oraz Alior Bank. Skąd wział się nowy podatek, który pochłania relatywnie sporą część zysku? Czy wszystki banki go pobierają? Jak możemy się przed nim bronić?

Podatek 19% od świadczeń otrzymywanych od banku

We wrześniu prezydent podpisał ustawę o zmianie ustawy o podatku dochodowy. Jej głównym celem było wprowadzenie podatku od świadczeń otrzymywanych od banku. Od 2015 roku wszystkie tego typu wypłaty podlegają więc opodatkowaniu stawką 19%.

Niedługo po tym zauważyliśmy jednak w artykule, że wszystkie „świadczenia otrzymywane od banku” wcale nie są równoznaczne ze… sprzedażą premiową, która używana jest bardzo często w regulaminach promocji. Innymi słowy zależnie od tego jaka definicja została użyta w regulaminie danej promocji podatek powinien występować bądź nie.

Niestety, nie do końca.

Jak donosicie w komentarzach część banków faktycznie w ten sposób potraktowała zmianę ustawy i wypłaciła premię bez pobierania podatku – skoro ciągle sprzedaż premiowa jest z niego zwolniona (do kwoty 760 zł), to nie ma podstaw do grabieży poboru. Na dzień dzisiejszy mowa tu o kończącej się powoli promocji Toyota Bank (II edycja) oraz jednej z promocji Eurobanku. Ponoć BNP Paribas w ciągle aktualnej promocji 3% cashbacku za płatności w internecie również nie będzie pobierał podatku – choć na premię ciągle czekamy.

Co ciekawe banki wymienione we wstępie, często pomimo odpowiedniego zapisu w regulaminie o sprzedaży premiowej, podatek pobrały. W związku z tym postanowiliśmy pomóc zebrać tę wiedzę w formie tabeli. Poniżej znajdziecie informacje które banki pobierają podatek 19%, a które nie. Jeśli dana promocja nie jest tu zawarta a macie już odpowiedź na tytułowe pytanie – będziemy wdzięczni za dodanie informacji w komentarzu. Wrzucimy ją poniżej!

Bank Promocja Podatek
Getin Bank Konto Tanie Zakupy pobrano podatek
Getin Bank Karta Paliwowa pobrano podatek
Getin Bank Pakiet korzyści „Mój Bank” pobrano podatek
Alior Bank Konto Rozsądne pobrano podatek
T-Mobile Usługi Bankowe Promocja z NFC pobrano podatek
Eurobank Program „kupujesz-zyskujesz” nie pobrano
Eurobank Program „Rodzina i przyjaciele” nie pobrano
Toyota Bank Zwrot 10% (póżniej 5%) nie pobrano
BNP Paribas Zwrot 3% zakupów w sieci prawdopodobnie nie
BOŚ Bank Konto bez kantów pobrano podatek
mBank mOkazje nie pobrano
Orange Finanse Strefa Korzyści nie pobrano
Bank Millennium Karta kredytowa Impresja pobrano podatek
BZWBK Karta i konto 123 pobrano podatek
Citibank 200 zł premii za wyrobienie karty nie pobrano

A może „promocje antyszczurkowe”?

Na koniec warto dodać dwie rzeczy: po pierwsze podatek liczony jest na ogólnych zasadach (nie tak jak w przypadku zysków kapitałowych, m.in. z lokat). Co to oznacza? Podatek wyliczony od każdego zwrotu zaokrąglamy do pełnych złotówek. Jeśli więc zarobimy 8 zł, zamiast 1,52 zł podatku bank pobierze całe 2 zł. Oznacza to, że jeśli zarobimy 13 zł to… również zapłacimy 2 zł podatku.

Jak łatwo się domyślić konstrukcja ta pozwala na… niepłacenie podatku. Górną granicą jest tu kwota około 2,49 zł. Niewiele? Z jednej strony tak, ale z drugiej być może to właśnie początek promocji bankowych rozliczanych… dziennie. Jeśli czytają nas osoby odpowiedzialne za tego typu kampanie w bankach – podpowiadamy: premia dzienna za, przykładowo, kilka płatności kartą w danym dniu mogłaby być całkiem niezłym rozwiązaniem. Oczywiście trzeba dokładnie sprawdzić tę furtkę ale na pierwszy rzut oka wydaje się całkiem ciekawa (choć patrząc na to jak skończyły lokaty antybelkowe i jak skąpe jest Ministerstwo Finansów być może patentem nacieszymy się krótko).

Na koniec warto dodać, że najnowsze promocje banków obchodzą kwestię podatku w jeszcze inny sposób. Przykładowo program poleceń w PKO BP przewiduje 50 zł premii dla uczestników promocji – podana kwota jest jednak kwotą netto. Zagłębiają się w regulamin można przeczytać, że realnie zarobimy 62 zł (minus 12 zł podatku).

Z perspektywy klienta takie rozwiązanie jest całkiem rozsądne, co nie zmienia faktu, że każde potrącone 12 złotych po prostu „wyparowuje” (i to w zasadzie całkiem dosłownie).

To co, który bank pierwszy zacznie wynagradzać klienta za codzienne transakcje? :)

Nie przegap!

Komentarze

  • No cóż, jedyne co zostało powiedzieć to złodzieje z wiejskiej!!! Upaszą się kilka stów ale mają gwarancje że w momencie rewolucji pojadę do Warszawy aby wywieść ich taczką z sejmu na śmietnik.

    Apacz Odpowiedz
  • mBank nie pobrano podatku w ramach mOkazji. Pewnie w Orange Finanse podobnie w strefie korzyści. Podejrzewam że w promocjach „na start” będzie podatek.

    ddd Odpowiedz
  • Dobrze, że nie zabrali się na razie za „mile” itp. np. Miles&More w mBanku czy Diners, PremierMiles w Citi czy Wizzair w Raiffeisen.
    Do tabelki przydałoby się info czy zabierają podatek w Millennium (karta Impresja oraz Alfa).

    skrzat Odpowiedz
  • W Millennium na Impresji zabierają podatek.

    Ewa Odpowiedz
  • Skasuj to puki jeszcze nikt tego nie przeczytał

    Max Odpowiedz
  • BZWBK pobiera podatek od zwrotów za rachunki w koncie 123 i karcie kredytowej 123

    Dario Odpowiedz
  • ING – 100 PLN za założenie konta z Lwem – po reklamacji wypłacone w 2015 bez podatku :)

    zennhorst Odpowiedz
  • W Getinie potrącają też podatek za zwrot 2% z opłaconych przez polecenie zapłaty rachunków (w ramach pakietu korzyści „Mój bank”).

    Kali_84 Odpowiedz
  • raiffeisenpolbank w starych kartach MasterCard Gold ma 1% zwrotu i pobrał mi podatek. mimo że transakcje były w grudniu to w sylwestra nie wypłacił zwrotu, zrobił to dopiero w styczniu i dzięki temu obciążył podatkiem – złożyłem reklamację na ten fakt bo tak to nie powinno wyglądać w instytucji zaufania publicznego która „powinna” dbać o klienta.

    Chris Odpowiedz
  • Pisałem wczesniej @adminowi- City Handlowy wyplaca 200 zł premii (karta Silver) bez podatku.Ponoc placa ze swoich ten podatek ;)

    rw8888 Odpowiedz
  • @zennhorst, czemu składałeś reklamację, przecież w regulaminie (przynajmniej ostatnim) ING zastrzega, że w przypadku zmiany przepisów podatkowych podatek biorą na siebie.

    mBąk natomiast za założenie konta wypłaca całą premię i klientowi nakazuje płacić samodzielnie podatek – dziwne bo wg tych nowych przepisów to bank ma obowiązek odprowadzić podatek

    Stasiek Odpowiedz
  • W Eurobanku premii „kupujesz-zyskujesz” nie pobrano przy wypłacie w styczniu zapewne dlatego, że uznano iż premia dotyczy naliczeń (dochodu klienta) za grudzień ub.r. gdy podatek jeszcze nie obowiązywał. Od 1stycznia premii już nie ma więc odpadł również problem podatku (podatek za transakcje styczniowe byłby niewątpliwie naliczony).

    Janusz Odpowiedz
  • Nie masz racji Januszu. Dla fiskusa nie ma znaczenia za jaki miesiąc bank wypłaca nam premię. Liczy się miesiąc uzyskania przychodu. Bank nie pobrał podatku, bo pewnie podciągnął nasz zwrot pod inny artykuł ustawy.
    Zapominasz, że w EB nadal istnieje program „Rodzina i przyjaciele” z 5% zwrotu za ogólnie rozumiane przyjemności. W lutym będzie zwrot, więc zgodnie z Twoją teorią powinien być pobrany podatek. Zobaczymy.

    Ewa Odpowiedz
  • BNP Paribas:

    Szanowny Panie

    Uprzejmie informuję, że zwrot z tytułu Moneyback 3% jest zwolniony z opodatkowania.

    W razie jakichkolwiek pytań czy wątpliwości zachęcamy do dalszej korespondencji z zachowaniem tematu wiadomości.

    z poważaniem
    Joanna Dziel

    BNP Paribas Bank Polska S.A.
    ul. Suwak 3, 02-676 Warszawa
    tel. 0801 367 847 lub +48 22 566 93 00
    http://www.bnpparibas.pl

    news2 Odpowiedz
  • Ale w piatek zostal juz wyplacony pierwszy w tym roku 5% zwrot z EB z programu „Rodzina i przyjaciele” i nie pobrano zadnego podatku.

    aaaa Odpowiedz
  • Ktos jeszcze dostal premie 5% za grudzien?

    rw8888 Odpowiedz
  • sami teoretycy nie bioracy udzialu w promocji :)

    aaaa Odpowiedz
  • Ja mam premię za Rodzinę i przyjaciele. Wczoraj za grudzień dostałam maksymalny zwrot, oczywiście bez pobranego podatku. I tak samo w lutym nie spodziewam się zmian w wypłaconym zwrocie.

    Ewa Odpowiedz
  • @Ewa
    Dzieki, a pytałem sie poniewaz okazuje sie ze zona juz 2 m-c nie otrzymala premii (kwit o promocje podpisany, infolinia twierdzi ze powinna dostac) i nie wiem o co chodzi dlatego ze reklamacja ,,idzie poczta” poniewaz ten posrany bank wykonuje tylko jedna probe telefoniczna i wysyła!

    rw8888 Odpowiedz
  • TMUB wyplacalo w styczniu 50zl za Przejscie do Tmobile i podatku nie odtracilo – przyszla pelna kwota. Chyba wiec na siebie wzieli podatek.

    darnok Odpowiedz
  • darnok – to ciekawe, bo za płatności NFC pobrali podatek, poza tym robi się to wszystko mało opłacalne – trzeba się spinać żeby wydać 1000zł w TMUB a tu tylko 40zł minus prowizja zapłacona nad stawem.
    Wydaje mi się iż najlepszą obecnie promocje ma Credit Agricole – bez wysiłku pewne 50zł x2 konta

    mike Odpowiedz
  • W opisie przelewu TMUB dopisal jeszcze kwota 50zl, (Premia 500zl za transfer, po pobraniu podatku 12zl). Byc moze z regulaminu promocji wynika ze musieli wyplacic w sumie 500zl i ew podatki niestety sa po ich stronie, bo konsumentowi sie 500 nalezy.

    darnok Odpowiedz
  • TMUB bardzo nieladnie potraktowal Starych Klientow, 26 listopada 2014 po cichu zmienili regulamin promocji, usuneli sprzedaz premiowa i dodali informacje o podatku. Natomiast regulamin dla Nowych Klientow ma nadal zapiski o sprzedazy premiowej, ale na wszelki wypadek zdecydowali sie placic podatek ze swoich srodkow. Widac ze bardzo boja sie swojego urzedu skarbowego, ktory w kazdej chwili moze wpasc na kontrole. Nowego Klienta maja uwiazanego umowa na 2 lata wiec i tak nie odejdzie do OF, ale przeciez Starym Klientom szybciej koncza sie umowy i mozna juz myslec o transferze :)

    Stary regulamin z 29 maja 2014 dla Starych Klientow
    http://web.archive.org/web/20140705150134/https://static.t-mobilebankowe.pl/uploads//files//Regulamin500ZlDlaKlientowTM.pdf

    5) Premia – nagroda w organizowanej przez Bank akcji promocyjnej, będącej formą sprzedaży premiowej usług finansowych Banku

    1. Premia, o której mowa w niniejszym paragrafie stanowi formę sprzedaży premiowej

    Nowy regulamin z 26 listopada 2014 dla Starych Klientow
    https://static.t-mobilebankowe.pl/uploads//files//Regulamin500ZlDlaKlientowTM.pdf

    7) Premia – nagroda w organizowanej przez Bank akcji promocyjnej, przyznawana zgodnie z zapisami niniejszego Regulaminu, przy czym odrębne Premie są przyznawane na podstawie §7 i §8 niniejszego Regulaminu,

    1. Premia, o której mowa w niniejszym paragrafie ma na celu promocję oferty Banku

    10. W przypadku Premii wypłaconych począwszy od 1 stycznia 2015 r., Bank pobierze 19% zryczałtowany podatek i odprowadzi go do urzędu skarbowego właściwego dla Banku zgodnie z art. 30 ust. 1 pkt 4b Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. 1991 nr 80 poz. 350 z późn. zm.).

    aaaa Odpowiedz
  • W starym Getinonline (konto skarbonkowe) premie/nagrody w wys. 1 zł (za pierwszy wpływ w mies. >1 tys. zł, za transakcję kartą > 100zł, za założenie lokaty) NIE SĄ opodatkowane.

    lipka10 Odpowiedz
  • lipka10#
    Mylisz się, podlegają opodatkowaniu, tylko że podatek od 1 zł wynosi 19 groszy, a taką kwotę zaokrągla się do 0. Maksymalny zarobek na moneyback powinien być 2,54 zł, żeby banki nie pobierały podatku.

    Ewa Odpowiedz
  • Ewa#
    I tak banki powinny podzielić wypłaty – żeby jednorazowo dać 2,54 (i tak do sumy moneybacku) – i żeby skarbowy złodziej nas nie okradał

    karampuk Odpowiedz
  • Ewa#
    dzięki za info, myślałam, że podatek od cashbaków jest pobierany w zł,gr jak to jest z lokatami jednodniowymi (i ich objęciem od 2012 podatkiem Belki -> zaokrąglanie do pełnych groszy w górę).

    lipka10 Odpowiedz
  • pomyłka – powinno być 2,49 bo podstawa podatku też jest zaokrąglana do pełnych zł

    karampuk Odpowiedz
  • Mogliby z data transakcji 31 grudnia naliczac ale im sie chyba nie chce. Alior rozsadny pobral, spada wiec oplacalnosc tego konta jesli robimy male zakupy na taka karte…

    A BNP do kiedy ma wyplacic 3% za PayU Allegro? Nadal nie mam.

    Krzychoo Odpowiedz
  • BNP zgodnie z regulaminem do końca miesiąca, choć zawsze było wcześniej

    pig4fun Odpowiedz
  • Informuje ze Raiffeisen nie pobral podatku w promocji Wygodne Zarabianie na Koncie Wygodnym 3PROCCASHBACKKONTOWYGODNE201412

    aaaa Odpowiedz
  • Co do BNP – na razie nie zapłacili, ale napisali tak:
    Szanowny Panie

    Dziękujemy za nadesłaną wiadomość. W odpowiedzi uprzejmie informuję, że łączny zwrot z tytułu Moneyback 3% dla iKonta następuje w połowie miesiąca następującego po miesiącu, w którym zostały wykonane transakcje określone przez regulamin promocji. Wyjaśniam, że nie został ustalony stały dzień z tytułu zwrotu Moneyback 3% – zwroty są księgowane w okresie od kilku dni poprzedzających dzień wypadający w połowie miesiąca kalendarzowego do kilku dni po tym dniu.

    Jednocześnie informuję, że zwrot z tytułu Moneyback 3% za odpowiednie transakcje wykonane w grudniu br. zostanie zaksięgowany na rachunku w bieżącym tygodniu

    W razie jakichkolwiek pytań czy wątpliwości zachęcamy do dalszej korespondencji.

    z poważaniem
    xxx

    Ryszard Odpowiedz
  • @admin

    moja propozycja: w zwiazku z tym ze duzo bankow ma wystawiac pit-8c za 2014r. a wiele osob korzystalo nawet z kilkudziesieciu promocji w poprzednim roku i poprostu nie pamietaja od kogo maja dostac te pity- proponuje zalozyc odpowiedni watek z premiami obwarowanymi Pit-8c.
    W poprzednim roku zamiast dostac zwrot podatku po 2 tygodniach dostalem prawie po 3 miesiacach, poniewaz pit z ING za polecenia przyszedl po terminie (marzec) i musialem zlozyc korekte.

    rw8888 Odpowiedz
  • rw, dobry pomysł :)

    Michał Odpowiedz
  • BNP leci sobie w kulki, kilka dni od połowy miesiąca to już minęło… Podatku mają nie pobierać, przynajmniej tak mi odpisali albo pewnie to opóźnienie jest związane z tym że nie wiedza jak to rozwiązać :P

    newss Odpowiedz
  • aaaa#
    Nie cieszyłabym się przedwcześnie. Raiffeisen z karty kredytowej dał w styczniu pełen należny zwrot, a podatek od niego zabrał za 3 dni.

    Ewa Odpowiedz
  • Trudno i tak w ciagu 3 dni nie zdaze zamknac konta :)

    aaaa Odpowiedz
  • A czy WBK pobierze podatek od premii za Konto Godne Polecenia??

    Piotrek126811 Odpowiedz
  • Meritum pobiera podatek – „Nagroda w Progr. Przejdź do Meritum (minus podatek 19%)”

    dialam Odpowiedz
  • BNP oszukał, bo dziś mieli wypłacić najpóźniej cashback (poprzednio dostałem 15.12.) i nie wypłacili.

    Ryszard Odpowiedz
  • Paribas wiele gruszek naobiecywal i bardzo mocno dal sie we znaki, ale biezacy tydzien konczy sie dopiero w niedziele :)

    aaaa Odpowiedz
  • W sobotę i niedzielę z tego co wiem ich system nie księguje wewnętrznych przelewów, więc nie ma opcji, aby w so lub n pojawił się zwrot na kontach.

    Ryszard Odpowiedz
  • co do BNP Paribas i ich 3% moneyback’u to w regulaminie jest zapis ze bedzie wyplacana raz w miesiacu za miesiac poprzedni, czyli tak naprawde mozemy dostac zwrot nawet ostatniego dnia stycznia, a jesli nie to wtedy nalezy zlozyc rekalmacje :D cierpliwosci

    jasiuneo Odpowiedz
  • rw8888
    Skąd masz takie informacje, że banki będą wysyłać PIT 8C za 2014r. z rozliczeniem za nagrody? Możesz napisać, które banki?

    diego Odpowiedz
  • T mobile informuje tak:

    Czy premie z tytułu Programu rekomendacyjnego są opodatkowane?

    Tak, każdy uczestnik Programu rekomendacyjnego ma obowiązek odprowadzić do właściwego Urzędu Skarbowego podatek z tego tytułu. Do końca lutego roku następnego po roku, w którym nastąpi obowiązek podatkowy, otrzymasz od T-Mobile Usługi Bankowe formularz PIT–8C.

    Eva Odpowiedz
  • W zeszłym roku (chyba jeszcze wtedy) Sync pita wysłał mi tak, że otrzymałem go w marcu i musiałem składać korektę, nie spodziewałem się wtedy, że o 50 zł będą informować US.

    WybrzezeKosciSloniowej Odpowiedz
  • BNP dzisiaj wypłaciło premie za grudzień 2014. Podatku nie pobrano

    melex Odpowiedz
  • wiecie co, banki powinny wprowadzić jakieś limity tych nagród, bo to już kuriozum – dostałam „MONEYBACK SMYK 01/2015 0,96zł” a „Podatek dochodowy od Moneyback 1zł” hahaha

    dialam Odpowiedz
  • Stawka opodatkowania przekraczająca 100% dochodu – należałoby to zgłosić do RPO bo to jest niezgodne nie tylko ze zdrowym rozsądkiem ale i Konstytucją.

    nickuś Odpowiedz
  • haha napisałam zapytanie do banku, zobaczymy co odpowiedzą ;)

    dialam Odpowiedz
  • Skomentuj

    Chcesz mieć pewność, że nikt inny nie podpisze się twoim nickiem? Zarejestruj się (lub zaloguj) na LiveSmarter!

    Ostatnie wpisy