Zbliża się koniec lutego, czyli okresu w którym nasi pracodawcy, potocznie mówiąc, wystawiają nam PITy. To również okres, w którym banki powinny nam wysłać PIT-8C w celu rozliczenia podatku za niektóre zarobione premie bankowe w ubiegłym roku. Żyjemy jednak w kraju, gdzie każda sytuacja (w tym wypadku promocja bankowa) może być interpretowana według innych przepisów. Oznacza to, że nie za każdy wpływ dostaniemy PIT-8C. Ponieważ coraz częściej pytacie nas za które promocje PIT-8C się „należy”, postanowiliśmy je przeglądnąć i napisać które banki deklarację powinny niedługo wysłać.
Na początek małe przypomnienie. Aktualnie promocje bankowe (i nie tylko bankowe) mogą być rozliczanie na… pięć sposobów. Wszystko zależy od tego, jakiego typu jest dana promocja oraz jak w jej regulaminie bank zdefiniował niektóre pojęcia:
Sprzedaż premiowa (PIT-8AR)
Sprzedaż premiowa to tak naprawdę zabieg prawny/marketingowy, który ma na celu ukrycie, że promocja jest faktycznie zwykłą promocją. Ponieważ sprzedaż premiowa jest nieopodatkowana do kwoty 760 zł (dla jednorazowej akcji), większość promocji przeprowadzanych w 2014 była określana w ten sposób. Oczywiście z punktu widzenia klienta banku jest to dobra wiadomość – cała premia pozostaje w naszej kieszeni.
Jeśli jednak w danej akcji zgarnęliśmy więcej niż 760 zł, to płatnik (bank) powinien był odprowadzić 10% wartości podatku, a do końca lutego powinien przesłać nam za to deklarację PIT-8AR.
Programy rekomendacyjne (PIT-8C)
Jeśli korzystaliśmy z programów rekomendacyjnych banków, to bardzo prawdopodobne, że już niedługo otrzymamy PIT-8C – i to od pierwszej zarobionej złotówki. Takie dochody podlegają bowiem opodatkowaniu według skali podatkowej. Programami rekomendacyjnymi o których pisaliśmy w zeszłym roku było m.in. ING, Meritum Bank czy Inteligo.
Okazuje się jednak, że za niektóre promocje (niebędące promocjami rekomendacyjnymi) również możemy otrzymać PIT-8C. Szczegóły w tabelce poniżej.
Podatek od wygranych
W większości promocji z nagrodą niepieniężna (np. tablet) bank w regulaminie informował o tym, że do samej nagrody dorzuca część… pieniężną, która służyła zapłacie podatku 10% od wygranych. To chyba najbardziej korzystny dla nas wariant – dostaliśmy nagrodę, bank zapłacił podatek i nie musimy się niczym przejmować. Przykład? Choćby aktualna promocja Citibank z tabletem.
(Nowy) podatek od świadczeń otrzymywanych od banku
W tym roku obowiązuje również nowy podatek, który opisaliśmy w dwóch artykułach:
- Od 2015 roku zapłacimy 19% podatku od cashbacku. Czyżby?
- Podatek od cashbacku i premii bankowych, czyli „gdzie się podziały moje pieniądze?”
Jak się okazało – trafne były nasze prognozy z września. Pomimo obowiązywania podatku od świadczeń otrzymywanych od banku wiele z nich już od lutego… przestało pobierać tego typu podatek. Dlaczego? Kluczowe jest tu nazewnictwo promocji. Jeśli jest to tylko sprzedaż premiowa (patrz pierwszy typ podatku), to podatku do kwoty 760 zł nie ma.
Niektóre banki zdecydowały się jednak na nowe nazewnictwo (jak np. Inteligo i PKO w nowy programie rekomendacyjnym). W takim przypadku podatek zostanie pobrany, ale już podczas wypłaty nagrody – żadnego PITu nie dostaniemy. Sytuacja ta dotyczy jednak dopiero tego roku, przy deklaracjach za rok 2014 nie musimy się w ogóle tym podatkiem przejmować.
Podatek od zysków kapitałowych
Credit Agricole jako jedyny bank postanowiło pobierać podatek we wszystkich swoich promocjach jako podatek od zysków kapitałowych. Promocje były skonstruowane bowiem tak, że nagroda wypłacana była na konto oszczędnościowe, a w dniu wypłaty premii jego oprocentowanie było bardzo wysokie. Powstałe w ten sposób odsetki były rozliczane jak normalne odsetki z lokat bankowych (czyli tzw. podatkiem Belki). W związku z tym podatek został już pobrany, a my nic nie musimy robić. Z tego względu promocje Credit Agricole pominęliśmy w dalszej części artykułu.
Które banki wystawią nam PIT-8C?
Na dzień dzisiejszy mamy więc trzy istotne typy promocji: sprzedaż premiowa (brak podatku, brak PIT do 760 zł), wygrane w konkursach (podatek już odprowadzony, brak PIT) oraz podatek (głównie) od programów rekomendacyjnych. To właśnie za te ostatnie wpływy powinniśmy dostać deklarację PIT-8C.
Poniżej spróbujemy zebrać jednak wszystkie promocje prześwietlone w 2014 roku i napisać co o podatku mówi ich regulamin:
W powyższej tabeli w większości przypadków nie uwzględniliśmy promocji typu moneyback, gdzie bank co miesiąc wypłaca nam określony zwrot za (najczęściej) wydatki kartą. Tego typu promocje praktycznie zawsze określane są mianem sprzedaży premiowej i są zwolnione z podatku.
Jeśli natomiast chodzi o promocje, które w tabeli oznaczone są jako „brak informacji” – tu również zakładamy, że bank liczy je jako sprzedaż premiowa. Mimo wszystko warto w ich przypadku poczekać do min. połowy marca – być może bank zdecyduje się jednak na wysyłkę PIT-8C.
W zastawieniu nie uwzględniliśmy również promocji firmowych – tam zasady są dosyć jasne, ponieważ premię rozliczamy jak normalny dochód z działalności gospodarczej.
Zapisz się do newslettera lub śledź nas na Facebooku ;)
Jak rozliczyć PIT-8C?
Rozliczenie PIT-8C jest dość proste. Po pierwszej – bank do końca lutego powinien przysłać nam deklarację, która będzie wyglądała mniej więcej tak:
Po drugie, do końca kwietnia, będziemy zmuszeni do podania tych informacji w formularzu PIT-37 PIT-36. Z informacji uzyskanych od księgowej wynika, że wypełnienie PIT-37 nie jest bardzo dużym błędem (póki co Ministerstwo Finansów się tego nie „czepia”), ale z formalnego punktu widzenia powinniśmy je uzupełnić w PIT-36, jak na poniższym obrazku:
Na koniec pozostaje pytanie – ile łącznie mogliśmy zarobić na promocjach bankowych w 2014 roku? :) Kto z was pierwszy podejmie się policzenia potencjalnego zysku przy założeniu, że obowiązywały nas wszystkie zasady (czyli np. nie mogliśmy skorzystać z kilku promocji tego samego banku)?
PS. Pamiętajcie, że powyższy artykuł nie został opracowany przez doradcę podatkowego! Bardzo prawdopodobne, że w którymś punkcie występują błędy. Najbezpieczniej więc poczekać do połowy marca i dopiero wtedy rozliczyć poprzedni rok. Dodatkowo sposób uzupełnienia zeznania rocznego warto również skonsultować z księgowym/doradcą podatkowym.
Komentarze
hej Michal (admin)
• Michal1607a co jesli bralem udzial w programie polecajacym (polecalem) np inteligo i TMUB w 2016, a jednak nie otrzymalem zadnego PITU?
z Inteligo nie ma, bo jeśli dobrze pamiętam odprowadzają podatek jako nagroda. Z TMUB pewnie przyjdzie – do mnie też jeszcze nie dotarł.
• MichałDo mnie PIT z TMUB dotarł dzisiaj.
• ptokZ poleceń mBanku także nie dostałem. Już jest marzec…
• tofikPIT 8C z Alior za rekomendacje dzisiaj dostalem :) poleconym przyszedl
• www2Za zwrotnym potwierdzeniem odbioru? bo dostałem dzisiaj jakieś awizo.
• brokerzwykly polecony jak widze…
wyslany 24.02
• www2Comperia vel 50fast club wysyłają PIT? Ktoś już otrzymał?
• tomko111jest do sciagniecia online, dostalam linka i haslo na maila
• justynaZ 50fastclub? Coś tam wypłaciłem za jakaś promocje z zeszłego roku i się zastanawiam. Jest na tym ich portalu czy wysyłają PIT na maila?
• tomko111na maila
• justynaDzień dobry,
Firma Comperia.pl S.A (NIP: 9512209854, REGON: 140913752) wysłała do Ciebie PIT-8C (8) za pośrednictwem portalu http://odbierz-pit.pl
Pobierz bezpiecznie otrzymany PIT-8C (8)
Twój login to ….
Możesz również wczytać Twój wstępnie wypełniony PIT w programie e-pity
Jeśli nie zgadzasz się na otrzymywanie PIT przez portal Odbierz-PIT Zablokuj konto
Jeśli masz uwagi lub pytania do otrzymanego PIT-a skontaktuj się z jego wystawcą który odpowie na Twoje pytania
Fast50Club , mail: kontakt@fast50club.pl, tel.: .
Pozdrawiamy,
• justynaRedakcja serwisu Odbierz-PIT
To nie dostałem :(
• tomko111Do tofik
• WaldemarCzy mBank wystawia PIT-? Chyba nie.
a jak otrzymałem Pit8C i w rubrykach jest wszędzie 0,00 to nie musze nic rozliczać?
• xsadTo po co by go wystawiali? Spodziewałeś się go dostać? Od kogo i za co go dostałeś może skontaktuj się z wystawcą? Zazwyczaj w tych pitach są kwoty w polach 24 lub 25
• jankosING, same zera tam są
• xsadZobacz na pierwszej stronie.
• jananigdzie nie ma podanej innej kwoty niż 0,00
• xsadnigdzie nie ma podanej innej kwoty niż 0,00, a jest coś takiego jak kwota wolna od podatku dla transakcji giełdowych?
• xsadNie ma czegoś takiego, ale jeśli zarobiłeś 0,00, to nie uzyskałeś przychodów, więc nie musisz składać PIT-38. http://www.finanse.mf.gov.pl/documents/766655/1481714/Obj+PIT-38+za+2016.pdf
• Don Quijote de la Manchagdzieś po necie czytałem, że ze strat też się trzeba rozliczać, jak to ma wyglądać?
• xsadTa samo jak z dochodu, tylko w zeznaniu wykazujesz stratę, którą przez kolejne 5 lat możesz odliczyć od uzyskanych dochodów, z tym, że nie możesz odliczyć więcej niż 50% tej straty na rok.
• ŁukiSiostra już się rozliczyła i dostała zwrot na dziecko. Ne wiedziała że dostanie pit 8C gdzie w części D jest wykazany przychód – Odsetki ustawowe od pobranych opłat za prowadzenie rachunku -Getin Bank zaledwie 30zl . Korektę ma teraz złożyć na pit 36 i wykazać dane z Pit11 i z tego Pit8c? a co z załącznikiem pit O znowu trzrba go składać?
• ElkaZłożyć PIT-36 z załącznikiem, wypełnić całość tak jakby była to pierwsza deklaracja, tylko zaznaczyć okienko „korekta” i podać uzasadnienie korekty.
• brokerA gdzie takie uzasadnienie korekty należy wpisać? bardzo dziękuję za odpowiedź.
• ElkaJeśli do tej pory zawsze składałem PIT-37 to teraz muszę złożyć PIT-36?
• Andrzejnie ma żadnego znaczenia jakie pity składałeś do tej pory. Jeśli otrzymałeś PIT-8C to powinieneś wykazać go w dekalracji PIT-36. Tyle.
• simrishamZgaduję, że Andrzejowi chodzi o to, czy ma złożyć zarówno PIT-37 jak i PIT-36, czy tylko PIT-36. (Ja odpowiedzi na to pytanie nie znam, ja składam PIT-37 i PIT-38.)
• Don Quijote de la Manchawłaśnie mniej więcej o to mi chodzi.
• AndrzejCzy powinienem złożyć PIT-36, PIT-37 czy oba..
Skoro już rozmawiamy o tych pitach. Czy zysk z tej promocji można rozliczyć razem ze strata z giełdy (nie dłuższy okres niż 5 lat do tylu) ? Co na ten temat myślicie? Promocja T-mobile powoduje ze muszę zapłacić podatek a strata z giełdy ten podatek mogła by mi obnizyc… Dzięki za porady
• TommmObawiam się, że nie, bo giełda to PIT-38, czyli rozlicza się osobno…
• Don Quijote de la ManchaAndrzej, składasz tylko PIT-36
• simrishamA tak z ciekawości — teraz to jest teoria, ale pewnie nie długo — obecnie składam PIT-37 za dochody z pracy i PIT-38 za dochody z giełdy, gdybym z jakiejś promocji dostał taki PIT-8C wymagający rozliczenia PIT-36, to jakie powinienem złożyć? PIT-36 (zamiast PIT-37) i PIT-38, czy wszystkie trzy?
• Don Quijote de la ManchaDzięki @simrisham
• AndrzejZ giełdy zawsze PIT-38 a zamiast Pit-37 składasz PIT_36 jeśli dojdzie PIT8C
• ZenekDon Quijote de la Mancha Zenek dobrze pisze…. od kilku lat skladam pit 36 na mnie i męża razem (gdyby nie ja, to on by składał tylko pit37). Pit 36 pełni zastępuje pit 37 + ma dodatkowe rubryki potrzebne do przychodów z innych źródeł które są wyszczególnione ustawowo (poza giełdowymi gdzie zawsze składa się osobno i i indywidualnie pit 38)
• Pola33Dzięki, chyba wszystko już zostało tu wyjaśnione! ☺
• Don Quijote de la ManchaSam mam taką sytuację, że dostałem z Aliora jeden PIT-8C z dochodami za giełdę + dochodami za program rekomendacyjny. Planuję złożyć PIT-36 + PIT-38.
• MichałCzy przychód z inwestowania w fundusze ING ( z wiadomą promocją) należy gdzieś rozliczać? Bo nie dostałam pita i nie wiem czy czekać… Jak to wygląda?
• Pola33Jeśli ING zapłacił dodatkowo za podatek od przychodu/nagrody to nie, bo za przychód na samych jednostkach funduszy podatek pobiera od razu agent rozliczeniowy.
• BoloDzięki :-)
• Pola33W przypadku funduszy inwestycyjnych podatek pobierany jest u źródła w formie zaliczki, nie dostaniesz PITa i nie musisz nic rozliczać-podatek został już pobrany.
• simrishamDzięki wielkie :-)
• Pola33